30.1.7 Anlagefonds, Sicav, anlagefondsähnliche Vermögen

Für die Erfassung empfiehlt es sich, die Kursliste der ESTV zu verwenden. Mittels Valoren-Nr. oder Bezeichnung kann der gewünschte Titel ausgewählt werden. Anschliessend sind nur noch die Stückzahlen per 31. Dezember respektive per Fälligkeitstermin zu erfassen.

Die steuerpflichtigen, nicht ausgeschütteten Erträge sind grundsätzlich ebenfalls in der integrierten Kursliste enthalten. Wenn jedoch im Zeitpunkt der Veröffentlichung der Kursliste der steuerbare Ertrag aufgrund fehlender Jahresabschlüsse noch nicht ermittelt werden konnte, wird der Vermerk 'Ertrag fehlt' ins Wertschriftenverzeichnis gedruckt. In solchen Fällen setzt die Steuerbehörde den korrekten Wert ein.

Achtung: Die Kurslistendatenbank wird in der Regel einmal monatlich soweit als möglich aktualisiert.

Für nicht in der Kursliste erscheinende Fonds sind die Werte gemäss Angaben der Bank respektive. gemäss Ausschüttungsbelegen einzugeben. Bitte zuerst prüfen, ob die richtige Wertschriftenart ausgewählt wurde (z. B. nicht Aktien für einen in Aktien investierenden Anlagefonds).

Bei Fremdwährungen wird als Umrechnungskurs per 31. Dezember der Endjahreskurs und für die Ertragstermine jeweils der entsprechende Monatsmittelkurs vorgeschlagen (gemäss Daten der Eidgenössischen Steuerverwaltung).