Hinweis:FAQ zum eQellensteuer-Portal
Eine Sammlung von Fragen und Antworten zum eQuellensteuer-Portal sind auf der FAQ-Seite publiziert.
Arbeitgebende
Die Arbeitgebenden und Schuldner/in der steuerbaren Leistung (SSL) sind verpflichtet, den Steuerabzug an der Quelle vorzunehmen und quellenbesteuerte Arbeitnehmende beim Kantonalen Steueramt anzumelden. Hier stehen die erforderlichen Hilfsmittel und Informationen für deren Erfüllung zur Verfügung.
In diesem Bereich finden die Arbeitgebenden die Dienstleistungen rund um die Einreichung der Quellensteuerabrechnungen sowie der Anmeldung von quellenbesteuerten Arbeitnehmenden und Mutationen in deren Anstellungsverhältnissen.
Abrechnung Quellensteuer
Für die monatlich zu übermittelnden Quellensteuerabrechnungen der quellenbesteuerten Arbeitnehmenden sowie für deren fristgemässe Anmeldung (inklusive Mutationen in den Anstellungsverhältnissen) stehen zwei Abrechnungsmöglichkeiten zur Auswahl, nämlich:
- das kantonale Webportal "eQuellensteuer-Portal", sowie
- die Formularlösung "Quellensteuerformulare".
Hervorgehoben:eQuellensteuer-Portal
In diesem Video werden Ihnen die wichtigsten Bedienungselemente erklärt.
Tarife und Kreisschreiben
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2025 (PDF, 46 Seiten, 2,1 MB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2025 (PDF, 46 Seiten, 2,1 MB)
- Tabellarische Übersicht der Berechnungsgrundlagen für die Quellensteuertarife 2025 (PDF, 2 Seiten, 188 KB)
- Tarif für die Quellensteuer auf Kapitalleistungen aus Vorsorge an Personen mit Wohnsitz im Ausland
Kreisschreiben Nr. 45 ESTV (gültig ab 1.1.2021)
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2024 (PDF, 46 Seiten, 2,1 MB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2024 (PDF, 46 Seiten, 2,1 MB)
- Tabellarische Übersicht der Berechnungsgrundlagen für die Quellensteuertarife 2024 (PDF, 2 Seiten, 186 KB)
- Tarif für die Quellensteuer auf Kapitalleistungen aus Vorsorge an Personen mit Wohnsitz im Ausland
Kreisschreiben Nr. 45 ESTV (gültig ab 1.1.2021)
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2023 (PDF, 46 Seiten, 223 KB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2023 (PDF, 46 Seiten, 222 KB)
- Tarif für die Quellensteuer auf Kapitalleistungen aus Vorsorge an Personen mit Wohnsitz im Ausland
Kreisschreiben Nr. 45 ESTV (gültig ab 1.1.2021)
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2022 (PDF, 46 Seiten, 2,1 MB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2022 (PDF, 46 Seiten, 2,1 MB)
- Tarif für die Quellensteuer auf Kapitalleistungen aus Vorsorge an Personen mit Wohnsitz im Ausland
Kreisschreiben Nr. 45 ESTV (gültig ab 1.1.2021)
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2021 (PDF, 46 Seiten, 158 KB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2021 (PDF, 46 Seiten, 157 KB)
Kreisschreiben Nr. 45 ESTV (gültig ab 1.1.2021)
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2020 (PDF, 41 Seiten, 2,2 MB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2020 (PDF, 41 Seiten, 2,2 MB)
Kreisschreiben Nr. 45 ESTV (gültig ab 1.1.2021)
Tarife
- Monatstarif mit Kirchensteuer (Y) 2019 (PDF, 41 Seiten, 167 KB)
- Monatstarif ohne Kirchensteuer (N) 2019 (PDF, 41 Seiten, 166 KB)
Wegleitung
Dokumente für Arbeitgebende
Hier finden Sie als Arbeitgebende die wichtigsten Informationen zum Quellensteuerverfahren, Formulare bezüglich Grenzgänger/innen sowie Merkblätter über die verschiedenen Quellensteuerarten.
Informationen für Arbeitgebende
- Quellensteuerverfahren 2025 (PDF, 2 Seiten, 147 KB)
- Quellensteuerverfahren 2024 (PDF, 2 Seiten, 75 KB)
- Quellensteuerverfahren 2023 (PDF, 126 KB)
- Quellensteuerverfahren 2022 (PDF, 2 Seiten, 123 KB)
- Quellensteuerverfahren 2021 (PDF, 4 Seiten, 133 KB)
- Quellensteuerverfahren 2020 (PDF, 5 Seiten, 141 KB)
- Quellensteuerverfahren 2019 (PDF, 2 Seiten, 32 KB)
- Faktischer Arbeitgeber (PDF, 4 Seiten, 41 KB)
Formulare zu Grenzgänger/innen (GRE 1-3)
- GRE 1/2024: Ansässigkeitsbescheinigung für Grenzgänger zum Zwecke der Ermässigung der Abzugssteuern nach DBA-D/CH (PDF, 79 KB)
- GRE-2: Verlängerung der Ansässigkeitsbescheinigung für Grenzgänger zum Zwecke der Ermässigung der Abzugssteuern nach DBA-D (PDF, 4 Seiten, 38 KB)
- GRE-3/2024: Bescheinigung über die Nichtrückkehr an mehr als 60 Arbeitstagen i.S.v. DBA-D (PDF, 312 KB)
- GRE-3: Zwingende Beilage zum Formular infolge Covid-19-Pandemie entsprechend der Konsultationsvereinbarung (PDF, 93 KB)
Bitte reichen Sie nach Möglichkeit auch den nachfolgenden Fragebogen ein:
Informationen zur Grenzgängerbesteuerung finden Sie unter Grenzgänger/innen.
Merkblätter zu den Quellensteuerarten
[Hinweis: Infolge Geringfügigkeit bis Fr. 1'000.00 erfolgt kein Quellensteuerabzug für privat- und öffentlichrechtliche Vorsorgeleistungen].
- Quellenbesteuerung öffentlichrechtlicher Vorsorgeleistungen an Personen ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz (gültig ab 1. Januar 2025) (PDF, 8 Seiten, 211 KB)
- Quellenbesteuerung privatrechtlicher Vorsorgeleistungen an Personen ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz (gültig ab 1. Januar 2025) (PDF, 7 Seiten, 159 KB)
- Quellenbesteuerung von Einkünften von Künstlerinnen und Künstlern, Sportlerinnen und Sportlern, Referentinnen und Referenten ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz (gültig ab 1. Januar 2025) (PDF, 8 Seiten, 124 KB)
- Quellenbesteuerung von Entschädigungen an Mitglieder des Verwaltungsrats, der Geschäftsleitung oder ihnen gleichgestellte Personen ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz (gültig ab 1. Januar 2025) (PDF, 3 Seiten, 79 KB)
- Quellenbesteuerung von Ersatzeinkünften (gültig ab 1. Januar 2025) (PDF, 10 Seiten, 187 KB)
- Quellenbesteuerung von Hypothekarzinsen an Personen ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz (gültig ab 1. Januar 2025) (PDF, 3 Seiten, 80 KB)
- Quellenbesteuerung von internationalen Wochenaufenthalter/innen ohne steuerrechtlichen Wohnsitz in der Schweiz (Januar 2021) (PDF, 2 Seiten, 122 KB)
- Besteuerung von Grenzgängern im Kanton Aargau (gültig ab 1. Januar 2021/Stand 1. Januar 2025) (PDF, 5 Seiten, 180 KB)
- Vereinfachtes Abrechnungsverfahren für Arbeitgebende im Zusammenhang mit dem Bundesgesetz über Massnahmen zur Bekämpfung der Schwarzarbeit [BGSA] (gültig ab 1. Januar 2008) (PDF, 1 Seite, 27 KB)
Hinweis:Bearbeitungsdauer von Anfragen
Wir erhalten täglich sehr viele E-Mail- und telefonische Anfragen. Damit wir Ihre Anliegen sowie die Bearbeitung der steigenden Quellensteuerfallzahlen zeitnah bearbeiten können, passen wir unsere Abläufe laufend den neuen Umständen an. Dennoch bestehen zurzeit noch Rückstände bei mehreren Schuldnern der steuerbaren Leistung (SSL) d.h. bei Ihnen als Arbeitgebende für das Jahr 2024. Das ist sowohl für Sie wie auch für uns eine unangenehme Situation. Unsere Mitarbeitenden arbeiten tagtäglich mit viel Einsatz und Motivation, damit die Rückstände aufgearbeitet werden. Im Rahmen der verfügbaren Ressourcen hat die Zufriedenheit unserer Kundinnen und Kunden oberste Priorität. Wir setzen alles daran, diese professionell zu erfüllen. Besten Dank für Ihre Kenntnisnahme. KStA Sektion Quellensteuer / Team Abrechnungen