SALDONACHWEISE - BILANZKONTI JAHRESRECHNUNG DATUM
Konto	Bezeichnung	Saldonachweis durch	
Aktiven	
10000/1/2	Kasse/Nebenkassen	Kopie Kassajournale per 31.12.	
10010/11	Postkonti	Kopie Postkontoauszüge per 31.12.	
10020 - 30	Bankkonti und kurzfristige Geldanlagen	Kopie Bankauszüge per 31.12.	
10040	Debit- und Kreditkartenverkäufe	detaillierte Auflistung	
10090	Übrige Flüssige Mittel (z.B. Reka-Checks)	Bestandeskontrolle per 31.12	
10100	Forderungen aus Lieferung und Leistungen	Offenpostenliste per 31.12 nach Fälligkeiten und mit Mahnstatus	
10101	Verrechnungssteuer	VST Rückerstattungsantrag Rechnungsjahr	
10110	Kontokorrente mit Dritten	Kopie Kontoauszug KK Gegenbuchhaltung Rechnungskreis per 31.12.	
10120.01	Forderungen allgemeine Gemeindesteuern	SL Liste Jahresabschluss Bruttoausstand aus Position Ausstand Steuern (brutto) Ausstandsliste Steuerjahre 2001 - 20xx 201x.12/1 (K-2140)	
10120.02-10120.09	Diverse SL-Konti	Dürfen keine Saldi ausweisen gemäss Weisungen des Kantonalen Steueramtes zum Jahresabschluss 	
10120.99	WB auf Forderungen allgemeine Gemeindesteuern	Wertberichtigung Delkredere (Berechnung) sowie detaillierte Aufstellung von Einzelwertberichtigungen	
10121.11-13	Forderungen Sondersteuern	Ausstandslisten Sondersteuern (SL-Listen Jahresabschluss)	
10121.99	WB auf Forderungen Sondersteuern	Detaillierte Auflistung	
10130	Vorauszahlungen Dritte	Auflistung Dritte, Leistung und Beträge (Vertrag, Auftrag, Rechnung)	
10131	Lohnvorschüsse	Auszahlungsbeleg, Barquittung	
10140	Transferforderungen	Auflistung Gemeinwesen, Leistung und Beträge	
1015x	Interne Kontokorrente	detaillierte Auflistung	
10160	Vorschüsse übrige	detaillierte Auflistung, Auszahlungsbeleg, Barquittung	
10190/92	Depotzahlungen / MWST 	detaillierte Auflistung (Bankbelege), MWST-Abrechnungen	
10191	Guthaben bei Sozialversicherungen	Jahresabrechnungen der Sozialversicherungen	
10193	Baulanderschliessungen	detaillierte Auflistung	
10199.0x	Kantons- und Kirchensteuern Umbuchung Minussaldi aus Konto 20020.01 - .05 	Kopien der Steuerabrechnungen	
10200	Kurzfristige Darlehen FV	Post- / Bankauszug per 31.12. oder Vertragskopie	
10220	Kurzfristige verzinsliche Anlagen FV	Post- / Bankauszug per 31.12. oder Kopie Vereinbarung	
10230	Festgeldanlagen	Post- / Bankauszug per 31.12.	
104xx	Aktive Rechnungsabgrenzungen	detaillierte Auflistung mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
1060x	Vorräte	Inventar bewertet	
10700	Aktien und Anteilscheine	Kopien, Depotauszüge	
10710	Verzinsliche Anlagen	Kopie Vereinbarung, Depotauszüge, Verträge	
10720	Langfristige Forderungen	Kopie Vereinbarung, Verträge	
10790	Übrige langfristige Finanzanlagen	Post- / Bankauszug per 31.12. oder Kopie Vereinbarung	
10800	Grundstücke FV	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
10840	Gebäude FV	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
10860	Mobilien FV	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
10870	Anlagen im Bau FV	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
140xx	Sachanlagen Verwaltungsvermögen	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
1407x	Anlagen im Bau VV	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung und Nachweis der einzelnen Objekte bzw. Projekte	
142xx	Immaterielle Anlagen	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
14440 - 14464	Darlehen an öffentliche und private Unternehmungen sowie private Organisationen ohne Erwerbszweck	Kopie Darlehensverträge	
14540 - 14564	Beteiligung an öffentlichen und privaten Unternehmungen sowie private Organisationen ohne Erwerbszweck	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
14610 - 14624	Investitionsbeiträge an Kanton und Gemeinden	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
14640 - 14674	Investitionsbeiträge div. 	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
14690	Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
Passiven	
20000	Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen Dritter	Offenpostenliste Kreditoren 	
20010	Kontokorrente mit Dritten	Kopie Kontoauszug KK Gegenbuchhaltung per 31.12.	
20020.01	Kantonssteuern	Kopie der Kantonssteuerabrechnung (entspricht dem Total-Saldo der Kantonssteuerabrechnung "Einkommens- und Vermögenssteuern" zuzüglich der Ausstände (Kantonsanteile) aller Steuerarten also auch inkl. der drei Sondersteuern / Sollsaldi dieses Kontos sind auf der Aktivseite im Konto 10199.xx auszuweisen.	
20020.02-05	Kirchensteuern und Direkte Bundessteuern	Kopien der Steuerabrechnungen / Sollsaldi dieser Konti sind auf der Aktivseite in den Konti 10199.xx auszuweisen.	
20020.13	Verpflichtungen aus allgemeinen Gemeindesteuern	SL Listen Jahresabschluss (Liste der neu ausgestellten ASR/K-2105, Liste der offenen ASR/K-2106, Liste der ausgestellten ASR/K-2164, Liste der (vorgemerkten) Auszahlungen/K-2107 sowie allfällige Habensaldi der übrigen SL Konti)	
20020.14	Ordentliche Gemeindesteuern 
Habensaldi bzw. Überzahlungen	SL Jahresabschluss Ausstandliste Steuerjahre 2001 - 20xx 201x.12/1 (K-2140) Position Habensaldi 	
20020.15	Sondersteuern Habensaldi bzw. Überzahlungen	SL Jahresabschluss Liste Nr. K-2140 Ausstandsliste Sondersteuern Steuerart 5 - 7 Position Habensaldi	
20022	Steuerschulden MWST	MWST-Abrechnungen	
20030	Anzahlungen von Dritten	detaillierte Auflistung	
20040	Transferverbindlichkeiten Erfolgsrechnung	detaillierte Auflistung	
20041	Transferverbindlichkeiten Investitionsrechnung	detaillierte Auflistung	
2005x	Interne Kontokorrente	detaillierte Auflistung	
20060	Depotgelder und Kautionen	Kopie Vereinbarung, Kontoauszüge per 31.12., Verträge	
20090	Übrige laufende Verbindlichkeiten	Detaillierte Auflistung und evt. Vereinbarungen usw.	
2010x
2011x	Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Post, Banken, Gemeinden	Kontoauszüge per 31.12., vertragliche Vereinbarungen mit Gemeinden	
20140	Kurzfristiger Anteil langfristiger Verbindlichkeiten	detaillierte Auflistung, Verträge	
20150	kurzfristiger Anteil langfristiger Leasingverbindlichkeiten	Finanzierungsleasing-Verträge, Berechnung	
20190	Übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Dritten	Verträge, Vereinbarungen	
20400/10	RA Personalaufwand, Sach- und übriger Betriebsaufwand	detaillierte Auflistung mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
20420 - 60	RA Steuern, Transfers Erfolgsrechnung, Finanzaufwand/-ertrag, übriger betrieblicher Ertrag, passive Rechnungsabgrenzungen IR	detaillierte Auflistungen mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
205xx	kurzfristige Rückstellungen	detaillierte Auflistung mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
20600	Hypotheken	Schuldbriefe, Darlehensverträge	
20620-20640	Kassascheine, Anleihen, Darlehen, Schuldscheine, Langfristige Darlehen	Kopien der Wert-/Bankpapiere	
20670	Langfristige Leasingverbindlichkeiten	Finanzierungsleasing-Verträge, Berechnung	
2068x	Passivierte Investitionsbeiträge	detaillierte Aufstellung aus Anlagebuchhaltung	
20690	Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten	Detaillierte Auflistungen mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
208xx	Langfristige Rückstellungen	Rückstellungsspiegel mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
20910	Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK	Detaillierte Auflistungen mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
20920	Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit im FK	Kopien der Legate oder Stiftungsurkunden	
290xx	Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen	Kontoauszüge	
29100	Fonds im Eigenkapital (Waldfonds, Ersatzabgabe für Parkplatzbauten)	Kopie Reglement Waldfonds
detaillierte Zusammenstellung	
29110	zweckgebundene Zuwendungen	detaillierte Auflistung, Kopien der Legate, Stiftungen, Schenkungen usw.	
29200	Rücklagen der Globalbudgetbereiche	Eigenkapitalnachweis	
29300	Vorfinanzierungen	GV Beschlüsse und Eigenkapitalnachweis	
29500.01	Aufwertungsreserve übrige Sachanlagen	Zusammenstellung und Eigenkapitalnachweis	
29500.02	Aufwertungsreserve aus Grundstücken	Zusammenstellung und Eigenkapitalnachweis	
29610	Marktwertreserve auf Finanzinstrumenten	Detaillierte Auflistungen mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
29620	Wertschwankungsreserve Finanzanlagen	Detaillierte Auflistungen mit weitergehenden Nachweisen und Berechnungen	
29900	Jahresergebnis	Erfolgsausweis, ER Konto 9990.900x	
29990	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre	Eigenkapitalnachweis