Muster einer Stellungnahme zum Budget

Gemeinde:	Muster
Budgetprüfung 20xx
Rechnungskreis:	Einwohnergemeinde

Stellungnahme zum Budget

1	Erfolgsrechnung
Konto 0290.3151: Die Unterhaltskosten von Maschinen und Fahrzeugen haben gegenüber den Vorjahren stetig zugenommen. Im vorliegenden Budget fehlt die Begründung. 

Konto xxxx.xxxx: …….

Konti xxxx.xxxx: ……

2	Steuerertrag
Der Steuerertrag wurde bei gleichbleibendem Steuerfuss bei den Einkommenssteuern um rund 6 % oder 
Fr. 300'000 erhöht. Nähere Informationen zur Budgetierung des Steuerertrags fehlen (detaillierte Berechnung, Veranlagungsstand).

3	Investitionsrechnung
Keine Bemerkungen.

Sämtliche Budgetposten enthalten die notwendigen Rechtsgrundlagen (Budgetkredit oder Verpflichtungskredit).

4	Ergebnis
Das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit weist einen Ertragsüberschuss von rund Fr. 400'000 aus. Das Ergebnis aus Finanzierungen beträgt rund Fr. 50'000, was zu einem positiven operativen Ergebnis von rund 
Fr. 450'000 führt. Dies ist eine Steigerung von knapp 4 % gegenüber dem Vorjahresbudget und führt dazu, dass die Verschuldung weiter reduziert werden kann.

Die Nettoinvestitionen betragen Fr. 1'200'200. Diese können aus eigenen Mitteln finanziert werden (Selbstfinanzierung Fr. 1'570'000), was zu einem Finanzierungsüberschuss von Fr. 369'800 führt.

Die im Budget ausgewiesenen Kennzahlen (ohne Spezialfinanzierungen) zeigen ein positives Bild:

Nettoschuld I pro Einwohner	-64.15	Pro Einwohner besteht ein Nettovermögen von rund 
Fr. 65.	
Nettoverschuldungsquotient	-2.64 %	Negativer Nettoverschuldungsquotient, da ein pro Kopf Vermögen der Einwohner besteht.	
Zinsbelastungsanteil	-0.01 %	Die Belastung des laufenden Ertrags durch Zinsen ist beinahe Null.	
Selbstfinanzierungsanteil	10.40 %	Dieser ist als mittelmässig einzustufen. 10 % des Ertrags können für die Finanzierung der Investitionen aufgewendet werden.	
Selbstfinanzierungsgrad	130.81 %	Die Nettoinvestitionen können vollständig aus eigenen Mitteln finanziert werden. Darüber hinaus ist ein Schuldenabbau möglich.	
Kapitaldienstanteil	5.77 %	Der Kapitaldienstanteil weist auf eine geringe bis tragbare Belastung hin.	

5	Spezialfinanzierungen
7101 Wasserwerk: Das Wasserwerk rechnet mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 186'000.00. Die finanzielle Entwicklung dieser Spezialfinanzierung ist mittels einer Aufgaben- und Finanzplanung zu überwachen.

7201 Abwasserbeseitigung: Keine Bemerkungen.

7301 Abfallwirtschaft: Keine Bemerkungen.

6	Kreditkontrolle
Keine Verpflichtungskredite wurden überzogen. Die Kreditkontrolle wurde vorschriftsgemäss erstellt.

7	Kreditabrechnung
Trotz Abschluss des Projekts XY liegt noch keine Kreditabrechnung vor. Die Schlussabrechnungen sind schneller einzufordern.

8	Aufgaben- und Finanzplanung
Eine aktualisierte Aufgaben- und Finanzplanung liegt dem Budget bei. Die notwendigen Investitionen sind überlegt eingeplant worden. Jedoch ist die Planung lediglich über vier Jahre erstellt worden. Um finanzielle Entwicklungen abzuleiten bzw. die Höhe der Abschreibungen für die Zukunft abschätzen zu können, ist die Planung zu erweitern.

9	Zusammenfassung / Antrag
Die Finanzkommission beantragt, das Budget 20xx der Einwohnergemeinde mit einem Steuerfuss von 99 % zu genehmigen.

Ort, Datum	Finanzkommission:	Gemeinde Muster

	Der/Die Präsident/in:	Der/Die Aktuar/in:

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